以后地位: 政务 > 政策解读
索引号:  SXMZ/2019-023633 主题分类: 
发文机构:  发文文号: 
发文日期:  发布日期:  2019-06-10 14:58
公函时效:  发布机构:  陕西省平易近政厅
《慈善组织保值增值投资活动管理暂行办法》政策问答
发布日期:2019-06-10 14:58   来源:陕西平易近政   作者:   发布机构:陕西省平易近政厅   浏览次数:次   打印   保存

一、《慈善组织保值增值投资活动管理暂行办法》出台的目标和意义。

社会组织若何依法依规展开保值增值活动是广大年夜社会组织异常存眷的一个重要成绩。在现行的三部有关社会组织的挂号管理条例中,唯一《基金会管理条例》明白提出了保值增值的概念,但并没有就基金会若何展开保值增值活动做出更加详细的规定。近年来,随着社会组织资产范围的赓续扩大年夜,社会组织特别是以基金会为代表的慈善组织展开保值增值活动的需求日趋增长,经过过程保值增值活动取得的投资收益正在逐步成为一类重要的支出来源。但由于现有的司法制度安排曾经不克不及适应生长的须要,为此,在2016年颁布实施的《中华人平易近共和国慈善法》中,专门规定了慈善组织为完成家当保值增值停止投资的基来源基本则和相干请求,并授权国务院平易近政部分制订详细办法。为了贯彻落实《慈善法》,平易近政部在广泛听取社会各界看法,特别是在收罗了财务部、人平易近银行、银保监会、证监会等金融监管部分看法的基本上,制订出台了该办法。办法的出台,为慈善组织的保值增值行动规定了范围、提出了请求、明白了底线和红线,关于进一步标准慈善组织的投资活动,防备善士当应用风险,促进慈善组织持续、安康生长具有异常重要的推动感化。

2、慈善组织可以投资的范畴有哪些?禁止投资的范畴有哪些?为何如许规定?

投资范畴实在其实定是本办法的核心内容之一。办法从慈善组织的主旨和特点出发,按照合法、安然、有效的基来源基本则,对慈善组织的投资范畴做了以下规定:起首,办法从正面规定了慈善组织可投资的三种情况:一是可以直接购买银行、信任、证券、基金、期货、保险资产管理机构、金融资产投资公司等金融机构发行的资产管理产品;二是可以经过过程提议设立、并购、参股等方法直接停止股权投资;三是许可将家当拜托给受金融监督管理部分监管的机构停止投资。其次,办法对这三类情况的投资行举措了进一步的规定。一是慈善组织在投资资产管理产品时,应当谨慎选择,购买与本组织风险辨认才能和风险承当才能相婚配的产品。二是慈善组织直接停止股权投资的,被投资方的运营范围应当与慈善组织的主旨和营业范围相干。三是慈善组织展开拜托投资的,应被选择中国境内有天资从事投资管理营业,且管理谨慎、信用较高的机构。第三,办法还设定了慈善组织禁入的八个范畴:直接生意股票;直接购买商品及金融衍生品类产品;投资人身保险产品;以投资名义向小我、企业供给借钱;不符合国度家当政策的投资;能够使本组织承当无穷义务的投资;背背本组织主旨、能够伤害信用的投资;不法集资等国度司法律例禁止的其他活动。在这八个禁入范畴中,股票、商品及金融衍生品类产品是无限禁止,即只是禁止慈善组织直接购买,慈善组织可以拜托有天资的机构来停止相干范畴的投资。

须要特别强调的是,由于该办法是于2019年1月1日开端实施,假设在此之前慈善组织曾经展开的投资活动不符合办法的有关规定,则准绳上慈善组织可以按照投资协定的有关商定妥当处理,但在办法出台之日起到正式实施时代,不宜再新增不符合方律例定的投资。待办法正式实施后,慈善组织新展开的投资活动必须履行新的规定,如有背背,平易近政部分将依法停止处理。

3、慈善组织若何控制投资风险?何种情况下投资出现损掉,慈善组织才应当承当义务?

慈善组织应用社会捐赠的善士当停止投资,与普通企业寻求高收益的目标不合,应当在确保操作稳健、风险公道的基本上完成保值增值,务须要将家当的安然性放在重要地位。为了最大年夜限制地控制投资风险,办法起首在肯定可用于投资的家当类型和投资范围方面充分推敲了安然性,如第五条规定慈善组织接收确当局赞助的家当和捐赠协定商定不得投资的家当,不得用于投资。第七条将股票、商品及金融衍生品类产品、人身保险产品等高风险种类列入禁止直接投资的范畴。其次,办法经过过程请求慈善组织在展开投资活动时建立照应的决定计划机制来进一步控制投资风险,如第八条请求慈善组织应当在财务和资产管理制度中建立投资风险管控制度,投资活动中断、终止或许加入机制和背规投资义务穷究制度。第九条规定慈善组织的财务和资产管理制度和严重年夜投资筹划应当经决定计划机构构成人员三分之二以上赞成。第十三条规定慈善组织应当根据投资活动的风险程度和所能遭受的损掉程度,公道建立止损机制,并可以建立风险预备金制度等。关于慈善组织投资出现损掉时的义务承当作绩,办法第十四条规定,慈善组织在展开投资活动时有背法背规行动,导致慈善组织家当损掉的,相干人员应当承当照应义务。因而可知,只要当慈善组织在停止投资决定计划或展开投资活动时未依法依规且形成损掉的,相干人员才会被穷究义务,至于承当甚么样的义务,可以参照有关司法律例规章和慈善组织本身制度的详细请求。以基金会为例,根据《基金会管理条例》第四十三条的规定,基金会理事会背背本条例和章程规定决定计划欠妥,导致基金会遭受家当损掉的,参与决定计划的理事应当承当照应的补偿义务。

四、慈善组织的相干人员在慈善组织投资活动中有哪些义务和请求?若何懂得“慈善组织的担任人和任务人员不得在慈善组织投资的企业兼职或许支付待遇”这一规定?

慈善组织展开投资活动时,其决定计划机构、履行机构、监督机构的相干人员应当各自承当照应的义务。如第六条规定,慈善组织在投资资产管理产品时,应当谨慎选择,购买与本组织风险辨认才能和风险承当才能相婚配的产品。慈善组织展开拜托投资的,应被选择中国境内有天资从事投资管理营业,且管理谨慎、信用较高的机构。第十条规定,慈善组织的提议人、重要捐赠人、担任人、理事、理事来源单位和其他与慈善组织之间存在控制、合营控制或许严重年夜影响关系的小我或许组织,当其好处与慈善组织投资行动接洽关系时,不得应用接洽关系关系伤害慈善组织好处。第十四条规定,慈善组织在展开投资活动时,其担任人、理事和任务人员应当遵守司法律例和本组织章程的规定,严格实施忠诚、谨慎、勤恳义务。关于“慈善组织的担任人和任务人员不得在慈善组织投资的企业兼职或许支付待遇”这一规定,目标是为了建立投资好处躲避机制。这里所说的兼职,是指慈善组织的担任人和任务人员在未离任慈善组织职务的情况下,同时到慈善组织投资的企业担负临盆运营管理任务的有关职务。但假设慈善组织的担任人和任务人员受慈善组织拜托、作为股东代表、董事或许监事仅仅参与被投资企业的股东会、董事会会议,不承当临盆运营管理任务,则不属于办法所称的“兼职”。另外,不得支付待遇的规定是为了防止慈善组织的家当以投资的名义被变相分派和侵犯。

五、方律例定“慈善组织可以将家当拜托给受金融监督管理部分监管的机构停止投资”,可否解释一下“受金融监督管理部分监管的机构”的详细范围。

今朝,国际担任金融监督管理的部分为中国人平易近银行、中国银行保险监督管理委员会、中国证券监督管理委员会。这三个部分监管的机构重要包含银行、信任、证券、基金、期货、保险资产管理机构、金融资产投资公司和私募基金管理人,详细的机构名单可以在相干金融监督管理部分的官网上查询。

【网站编辑】shaanxiadmin